Практичне завдання 25.

23.04.ХХ року до АКБ “Академічний” звернулася Бабак Анастасія Федорівна, 43 роки, з метою відкриття вкладного (депозитного) рахунку в золоті. Бабак А.Ф. рахунків в даномі банку не має.

1. Що є обєктом залучення на вкладні (депозитні) рахунки банків України?

2. Які вимоги висуваються до банків, які можуть відкривати вкладні (депозитні) рахунки в банківських металах?

3. В якій формі відбувається повернення коштів з вкладного (депозитного) рахунку та відповідна плата за користування коштами?

4. Порівняйте даний вид вкладу з вкладами у національній та іноземних валютах І групи Класифікатора іноземних валют з точки зору ризиковості для банку.

Розвязок

1. Обєктом депозитних операцій є внески (у даному випадку - золото), які на певний час залучаються на депозитні рахунки в банк.

2. На підставі банківської ліцензії банки мають право приймати вклади (депозити) від юридичних і фізичних осіб в банківських металах. Національний банк України встановлює порядок надання банкам дозволу на здійснення цих операцій. Дозвіл надається, якщо:

· рівень регулятивного капіталу банку відповідає вимогам Національного банку України, що підтверджується незалежним аудитором;

· банк не є обєктом застосування заходів впливу;

· банком подано план, за яким він буде здійснювати таку діяльність, і цей план схвалений Національним банком України;

· Національний банк України дійшов висновку, що банк має достатні фінансові можливості і відповідних спеціалістів для здійснення такої діяльності.

3. Відсотки за депозитним вкладом в банківських металах виплачуються наприкінці терміну, який зазначений в угоді (від 1 до 1,5 років). Виплати за золотим депозитом виплачуються двома способами: а) в золоті; б) в національній валюті. Все залежить від умов банка. Як правило, більшість фінансово-кредитних установ видають основний вклад золотом, а відсотки перераховують в національній валюті за курсом Центрального банку на момент закінчення терміну дії угоди.

4. Депозитний ризик банку -- це міра (ступінь) невизначеності щодо можливості переведення розрахункового або поточного рахунку до іншого банку чи дострокового вилучення вкладу.

Рівень ризику депозитних операцій залежить від строку залучення ресурсів; вартості залучених депозитів; валюти, у якій номіновано депозити; економічного змісту та характеру депозитів; форми визначення власника депозитів; форми грошового обігу; способу юридичного оформлення зобовязань за депозитами; категорії вкладників тощо.

Щодо методів зниження депозитного ризику, то найефективнішими з них є диверсифікація вкладників та лімітування, тобто встановлення граничної суми вкладу. Виходячи з цього депозитний рахунок у банківських металах - це найменш ризикована для банку форма залучення ресурсів, тому що:

по-перше, процентні ставки по металевих депозитах набагато нижчі, ніж середні ставки по гривневих та валютних внесках (зазвичай коливаються в діапазоні 1-5% річних);

по-друге, практично всі такі внески є довгостроковими, тобто їх можна відкрити не менше ніж на один рік. Тоді як грошові внески дуже часто відкриваються на 1, 3 і 6 місяців;

по-третє, банки встановлюють високий мінімально можливий розмір металевого внеску;

по-четверте, при достроковому вилученні металевого внеску ставка буде перерахована більш жорстко, ніж по звичайних строкових вкладах.

Розрахункові завдання:

Завдання 1.

АКБ “Академічний” має потребу у довгострокових ресурсах для проведення кредитування.

Яку суму та під який максимально можливий відсоток необхідно залучити банку кошти з депозитного джерела для ефективного їх розміщення за наявності наступних даних:

Рішення

1. Визначимо суму, яку необхідно залучити банку кошти з депозитного джерела.

У розрахунках виходимо з того, необхідності урахування норми обовязкового резервування. За даними завдання для залучення ресурсу обрано кошти ФО, за якими норма обовязкового резервування складає 2%.

Отже, для видачі кредиту у 550000 тис. грн. необхідно залучити:

550000+2%=561000 (тис. грн.)

2. Визначимо, під який максимально можливий відсоток необхідно залучити банку кошти з депозитного джерела для ефективного їх розміщення.

У розрахунках виходимо з того, що норма позичкового відсотка повинна бути вище норму депозитного відсотка. Величина цієї різниці (маржа) використається для покриття банківських витрат і формування прибутку. Виходячи з того, що операційні витрати банку, повязані с наданням та обслуговуванням кредитів складають 5 %, а маржа прибутку 6%, максимально можливий відсоток за депозитною операцією складає:

35 - 6 - 5 = 24 %

Завдання 2.

Враховуючи вимоги законодавчої бази України щодо проведення банками вкладних (депозитних) операцій, а також враховуючи права банку застосовувати штрафні санкції за порушення умов договору банківського вкладу з боку вкладника, необхідно визначити, яку суму коштів виплатить АКБ “Академічний” своєму вкладнику по закінченню дії договору банківського вкладу за наступних умов:

- банк повертає кошти та плату за користування згідно з умовами договору;

- банк проводить перерахунок отриманих процентів за ставкою, виходячи з фактичного терміну знаходження коштів на депозитному рахунку та утримує кошти з основної суми боргу;

- перерахунок здійснюється за ставкою на вимогу.

Для розрахунків використовується метод “факт/факт”, рік дії договору невисокосний, періодичність нарахування плати - щомісячно з 5 по 5 число, з перерахуванням на картковий рахунок протягом одного робочого дня.

Рішення

1. Розрахуємо строк, договору банківського вкладу

Строк = з 11.02 по 11.08 = 6 місяців

2. Розрахуємо ставку відсотків в день

У розрахунках виходимо з того, що при методі (факт/факт) береться фактична кількість днів у місяці та році.

В не високосному році 365 днів.

Ставка відсотків = 12% річних, 0,033 % в день (12/365)

3. Розрахуємо кількість днів до розірвання договору

Кількість днів до розірвання договору = 28+31+30+24=113 (днів)

4. Розрахуємо нараховані відсотки за період до розірвання договору

Нараховані відсотки = 113х0,033= 3,729 %

5. Здійснимо перерахунок відсотків по ставці на вимогу в умовах дострокового розірвання договору

Відсоток на вимогу = 113х3/365 = 0,929%

6. Розрахуємо, який відсоток утримає банк з основної суми боргу

З основної суми боргу банк утримує = 3,729%-0,929% = 2,8 %